科创板首批退市公(gōng)司(sī)，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收到证监会下(xià)发的《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，将被实施重大(dà)违法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交所也(yě)对两公司下发拟(nǐ)终止公司(sī)股票上市的事(shì)先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及两名(míng)保代、天健会计(jì)师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储存在欺诈(zhà)发行的问题(tí)。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书(shū)申(shēn)报稿，同年10月获(huò)科创板上市委审议(yì)同(tóng)意发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》通过(guò)虚构销售合(hé)同、伪造物流(liú)单(dān)据(jù)和验收单据入账(zhàng)、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方式虚增营业收(shōu)入、利(lì)润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》未按规(guī)定披露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末对外(wài)担保余(yú)额(é)分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日(rì)，未(wèi)按规定披露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继(jì)续通过前(qián)述财务造假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总额绝对(duì)值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍(réng)存在未按规定披露对外(wài)担保的(de)问题。元首制的实质是什么，元首制的内容p>

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市(shì)场禁入措(cuò)施，罗铁威被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施(shī)，其他相关(guān)负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处罚(fá)决定(dìng)书(shū)显示，其(qí)于2019年6月披露招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行(xíng)文件中隐(yǐn)瞒重要事实(shí)、编造重大(dà)虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利(lì)润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联(lián)交易、股(gǔ)权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州(zhōu)畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是(shì)，对(duì)于欺诈发(fā)行(xíng)部分，证监会对泽(zé)达易(yì)盛处以非法(fǎ)所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会(huì)最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林(lín)应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副(fù)总经理、财务总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面(miàn)大跌的行情(qíng)下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均(jūn)持(chí)股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉(sù)讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到(dào)停牌及(jí)被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大(dà)违法行(xíng)为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到(dào)上交所下(xià)发(fā)的拟终止公司股(gǔ)票上(shàng)市的事先(xiān)告知书。在(zài)收(shōu)到终(zhōng)止上市(shì)告知书(shū)后(hòu)，两家公司可以根据规定(dìng)申请听(tīng)证(zhèng)，提出陈(chén)述和(hé)申辩(biàn)。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止公(gōng)司股票上市事宜进行审议，并根(gēn)据上市委员会的审核意见(jiàn)作出是否(fǒu)终止公司股票上市的决定。

　　根(gēn)据相(xiāng)关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所公(gōng)告对(duì)股票作(zuò)出终止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日届(jiè)满(mǎn)的(de)下一交易(yì)日起，相关公司股票复牌并进入退(tuì)市整理(lǐ)期，并在股票简称前(qián)冠以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市(shì)整(zhěng)理期的(de)交易期限为15 个交(jiāo)易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市(shì)整理期届满后5个交易日内(nèi)对股(gǔ)票(piào)予以(yǐ)摘牌(pái)，股票(piào)最(zuì)终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院官微发布消息显示，其已(元首制的实质是什么，元首制的内容yǐ)于当(dāng)日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)。起诉投资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件。上海金融法院称，其(qí)将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公布进展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值得关注的(de)是，在投资(zī)者提起的诉讼(sòng)中，被(bèi)告除了(le)泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律师事(shì)务所也均在(zài)被(bèi)起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布(bù)公告称(chēng)，因在执行泽达(dá)易(yì)盛首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板上市项目(mù)中，涉(shè)嫌保荐(jiàn)、承销(xiāo)及持(chí)续督导等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监(jiān)会决定对其公司(sī)立案(àn)。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者服(fú)务中心公告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融法院收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请，起诉投资(zī)者同时申请适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达易盛是(shì)科(kē)创板首批被中国证监会立案调查公(gōng)司，根据《行政(zhèng)处罚决定(dìng)书(shū)》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，元首制的实质是什么，元首制的内容如上海金融法院(yuàn)后(hòu)续受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参(cān)加普通(tōng)代表人(rén)诉讼并申请转换特别代表人(rén)诉讼。

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